부실대출금과 부실지급보증금을 합친 개념으로 금융기관이 빌려준 돈을 회수할 가능성이 없거나 어렵게 된 부실채권을 의미합니다.
금융회사의 부실대출금액과 부실지급보증금액을 합친 금액으로 수익이 발생하지 않기 때문에 붙여진 이름입니다.
일정 기간 이상 이자가 연체된 대출금이나 부도 등으로 회생절차 등에 들어간 기업에 대한 대출금이 NPL로 분류됩니다.
일반적으로 부실여신 또는 부실채권으로 불리고 있습니다.

NPL은 대체로, 90일 이상 연체되었거나 출자전환·재대출·기한유예된 경우이거나,
혹은 90일 이하 연체이지만 파산 등의 이유로 전액 상환가능성에 의심이 있는 경우 등을 non-performing loan이라고 하며,
IMF의 보고서는 이같은 non-performing을 대출(loan)뿐만이 아닌 다른 자산(asset)에도 적용할 것을 권고합니다.

보통 은행 등 금융회사의 대출 건전성을 나누는 기준은 ‘정상’ , ‘요주의’ , ‘고정’ , ‘회수의문’ , ‘추정손실’ 5단계로 분류되는데
3개월 이상 연체된 여신을 "고정"이하로 분류합니다.
그 중 담보가 있어 회수 가능성이 있는 경우를 ‘고정’, 담보가 없는 경우를 ‘회수의문’과 ‘추정손실’로 구분합니다.
IMF(국제통화기금)에서는 ‘고정’이하의 여신을 부실여신 즉 NPL로 간주합니다.

금융회사는 자신들이 보유한 NPL을 채권추심을 전문으로 하는 신용정보회사나 여신전문금융회사, 저축은행 등
제2 금융권에 경매 등을 통해 싼 가격에 매각하고, 이를 매입한 회사는 채권의 추심이나 재매각을 통해 수익을 올리기도 합니다.

"고정"이하의 여신으로 떨어질 경우 채권을 회수하기 위해 은행이서는 경매를 진행하게 됩니다.
예를 들어, 원금이 1억일 경우 근저당설정은 일반적으로 1억2천만원에서 3천만원 정도 설정합니다.
은행은 연체이자까지 적용하여 경매를 신청하게 되며, 경매가 진행되는 동안에도 연체이자는 계속 발생하게 됩니다.

NPL거래시 자기자본만으로는 부담이 될 수 있습니다.
NPL대위변제투자시에 투자자금의 10%만을 보증금으로 준비해도 거래가 가능합니다.
나머지 90%는 이전받는 NPL을 담보로 제공하고, 질권대출을 받아 NPL매입대금을 채울 수 있습니다.
물론 대부분의 NPL질권대출 상담을 해 보면 거의 90%의 대출을 희망합니다.
과거에는 대위변제자금 질권대출이 없었으므로, NPL대위변제로 1순위근저당채권을 취득하려면
대위변제자금 전액을 대출받거나, 자기자본금으로 총액을 지불해야 했습니다.
그러나 현재는 제2금융권 및 캐피탈 등에서 대위변제 질권대출을 취급하고 있으며, 이에 따른 투자가 활성화 되었습니다.
이런 제도를 이용해서 개인투자자들도 질권대출을 활용해 NPL투자가 가능하게 되었고 이에 따른 수익도 얻게 되었습니다.

우선 기본적으로 근저당 최고액과 시세를 판단하여 기본적인 검증을 시작합니다.
채권매입은 상품과 비슷하다는 가정하에, 최대한 할인해서 받도록 합니다.
그 다음으로는 최대한 대출을 내가 원하는 만큼 많이 받기 위해서는 NPL질권대출 받을 업체에게 조사한 내용을 하나하나 설명할 수 있어야 합니다.
최대한으로 매입물건에 대해 장점을 끌어나어, 인근물건과 비교대비 우위에 있어야 합니다.
이를 뒷받침 하기 위해서 최대한 많은 "증빙서류"를 준비해 놓아야 합니다.

"NPL질권은 가장 안정적이고 높은 수익을 가져다 주는 방법입니다."
질권대출을 이용하여 적은 자기자본금을 투자할 수 있고, 원금의 안전성으로 고수익을 보장받을 수 있습니다.